ข่าวสำคัญ: SSF ใช้ลดหย่อนภาษีไม่ได้แล้วตั้งแต่ปี 2568
สำหรับคนที่เคยซื้อ SSF ไว้ในช่วงปี 2563–2567 และใช้สิทธิลดหย่อนไปแล้ว ยังคงมีภาระต้องถือครองหน่วยลงทุนให้ครบ 10 ปีนับจากวันที่ซื้อตามเงื่อนไขเดิม หากขายคืนก่อนกำหนดจะถือว่าผิดเงื่อนไข ต้องคืนเงินภาษีที่เคยได้รับพร้อมเงินเพิ่มตามกฎหมาย
ดังนั้นถ้าคุณกำลังวางแผนภาษีปีนี้ ให้ตัดตัวเลือก "ซื้อ SSF ใหม่เพื่อลดหย่อน" ออกไปได้เลย
ย้อนความ: SSF กับ RMF ต่างกันยังไง
แม้ SSF จะใช้ลดหย่อนไม่ได้แล้ว แต่การเข้าใจความต่างของสองกองทุนนี้ยังมีประโยชน์ โดยเฉพาะสำหรับคนที่ถือ SSF เดิมอยู่ และเพื่อเข้าใจว่าทำไม RMF ถึงยังเป็นเครื่องมือหลัก
| หัวข้อ | SSF (สิทธิลดหย่อนสิ้นสุดแล้ว) | RMF (ยังใช้ได้) |
|---|---|---|
| วัตถุประสงค์ | ส่งเสริมการออมระยะยาว | ออมเพื่อการเกษียณ |
| เพดานลดหย่อนเดิม | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 บาท | 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 500,000 บาท |
| นับรวมในวงเงินเกษียณ 500,000 | รวม | รวม |
| ระยะเวลาถือครอง | 10 ปีนับจากวันซื้อ | จนอายุครบ 55 ปี และถือมาแล้วอย่างน้อย 5 ปี |
| ความต่อเนื่องในการลงทุน | ไม่ต้องซื้อต่อเนื่องทุกปี | ต้องลงทุนต่อเนื่อง เว้นได้ไม่เกินตามเงื่อนไข |
จุดต่างหลักคือ SSF เน้นออมยาวแบบยืดหยุ่นกว่า (ไม่ต้องซื้อทุกปี) ส่วน RMF ผูกกับการเกษียณโดยตรง มีเพดานสูงกว่า แต่เงื่อนไขเข้มกว่าเพราะต้องลงทุนต่อเนื่องและถือยาวจนเกษียณ
แล้วตอนนี้เลือกอะไรแทน SSF?
เมื่อ SSF ใช้ลดหย่อนไม่ได้แล้ว ตัวเลือกหลักสำหรับลดหย่อนภาษีผ่านกองทุนตอนนี้คือ RMF และ Thai ESG
RMF — เครื่องมือหลักเพื่อเกษียณ
RMF (Retirement Mutual Fund) ยังคงให้สิทธิลดหย่อนภาษีต่อไปโดยไม่มีกำหนดสิ้นสุด ลดหย่อนได้สูงสุด 30% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท เมื่อรวมกับกองทุนกลุ่มเกษียณอื่น เช่น กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. และประกันชีวิตแบบบำนาญ
เงื่อนไขคือต้องลงทุนต่อเนื่องและถือจนอายุครบ 55 ปี โดยลงทุนมาแล้วไม่น้อยกว่า 5 ปี เหมาะกับคนที่ต้องการวางแผนเกษียณจริงจังและใช้สิทธิลดหย่อนวงเงินสูง
Thai ESG — ทางเลือกใหม่ที่วงเงินแยกต่างหาก
Thai ESG เป็นกองทุนที่เน้นลงทุนในธุรกิจที่ใส่ใจสิ่งแวดล้อม สังคม และธรรมาภิบาล ลดหย่อนได้สูงสุด 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 บาท
จุดเด่นสำคัญคือวงเงินนี้ แยกต่างหาก ไม่ต้องนับรวม กับวงเงิน 500,000 บาทของกลุ่มเกษียณ และถือครองเพียง 5 ปีนับจากวันซื้อ ซึ่งสั้นกว่า RMF มาก ทำให้ยืดหยุ่นกว่า โดยสิทธินี้กำหนดไว้ในช่วงปี 2567–2569
นอกจากนี้ยังมีกองทุน Thai ESGX ที่มีเงื่อนไขและวงเงินเฉพาะของตัวเองสำหรับบางกรณี เช่น การสับเปลี่ยนจาก LTF เดิม
เลือกยังไงให้เหมาะกับคุณ
ถ้าเป้าหมายคือวางแผนเกษียณระยะยาวและต้องการใช้วงเงินลดหย่อนสูง RMF คือตัวเลือกหลัก แต่ต้องพร้อมผูกพันลงทุนต่อเนื่องและถือยาวจนเกษียณ
ถ้าต้องการความยืดหยุ่น ถือสั้นกว่า (5 ปี) และอยากได้วงเงินลดหย่อนเพิ่มที่แยกจากกลุ่มเกษียณ Thai ESG เป็นตัวเลือกที่น่าสนใจ และสามารถซื้อทั้ง RMF และ Thai ESG ในปีเดียวกันได้เพราะเป็นคนละวงเงิน
ทั้งนี้การเลือกกองทุนไม่ควรดูแค่สิทธิลดหย่อนภาษี แต่ต้องดูเป้าหมายการเงิน ความเสี่ยงที่รับได้ และนโยบายการลงทุนของกองทุนประกอบด้วย เพราะกองทุนเหล่านี้เป็นการลงทุนที่มีความเสี่ยง ไม่ใช่เงินฝากที่การันตีผลตอบแทน
อย่าลืมดูเพดานรวมก่อนซื้อ
ก่อนซื้อกองทุนลดหย่อน ควรเช็กก่อนว่าคุณใช้วงเงินกลุ่มเกษียณไปแล้วเท่าไหร่ เพราะ RMF กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. และประกันบำนาญ ต้องนับรวมกันไม่เกิน 500,000 บาท ถ้าซื้อเกินเพดานส่วนที่เกินจะลดหย่อนไม่ได้ ส่วน Thai ESG มีวงเงินแยกต่างหาก จึงคำนวณคนละก้อน
รู้ว่ายังลดหย่อนได้อีกเท่าไหร่ก่อนตัดสินใจซื้อ
ZunaMoney ช่วยรวมรายได้และค่าลดหย่อนทั้งหมดของคุณ แล้วคำนวณให้ว่าตอนนี้ยังเหลือเพดานลดหย่อนเท่าไหร่ และถ้าซื้อเพิ่มจะประหยัดภาษีได้กี่บาท
ดาวน์โหลด ZunaMoney ฟรีคำถามที่พบบ่อย
ถือ SSF อยู่ ขายคืนได้เลยไหม?
ต้องถือให้ครบ 10 ปีนับจากวันซื้อตามเงื่อนไขเดิม หากขายก่อนกำหนดต้องคืนเงินภาษีที่เคยได้รับพร้อมเงินเพิ่ม
SSF จะกลับมาให้ลดหย่อนได้อีกไหม?
ขึ้นอยู่กับนโยบายของภาครัฐ ณ ปัจจุบันสิทธิได้สิ้นสุดแล้ว ควรติดตามประกาศล่าสุดของกรมสรรพากร
ซื้อ RMF และ Thai ESG พร้อมกันได้ไหม?
ได้ เพราะเป็นคนละวงเงินลดหย่อน RMF อยู่ในกลุ่มเกษียณ 500,000 บาท ส่วน Thai ESG แยกต่างหากอีก 300,000 บาท
กองทุนลดหย่อนภาษีมีความเสี่ยงไหม?
มี เพราะเป็นการลงทุนในหลักทรัพย์ มูลค่าขึ้นลงได้ ควรศึกษานโยบายและความเสี่ยงของกองทุนก่อนตัดสินใจ
บทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไปเพื่อความเข้าใจเบื้องต้น ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือการลงทุนเฉพาะบุคคล เงื่อนไขและสิทธิประโยชน์ของกองทุนเปลี่ยนแปลงได้ตามนโยบายของรัฐและแต่ละปีภาษี การลงทุนมีความเสี่ยง ผู้ลงทุนควรศึกษาหนังสือชี้ชวนและทำความเข้าใจความเสี่ยงก่อนตัดสินใจ และตรวจสอบข้อมูลล่าสุดกับกรมสรรพากร (rd.go.th) หรือปรึกษาผู้เชี่ยวชาญก่อนดำเนินการ